山辺町の資金繰り相談｜ニットのサンプル承認と量産検品を分ける

01｜課題

前受60万円と初回検収190万円を両方回収にできる？

山辺町で本稿の事業を営む場合、糸・染色・付属材料・編立・縫製・仕上げ外注・検品・検針・再加工費・給与・税・既存返済の支払日と売上代金の入金日を照合します。 費用が発生する日と現金を支払う日は同じとは限りません。利益が出ていても、支払いが回収より先なら現預金が不足することがあります。

02｜なぜ発生したか（原因）

サンプル提出・量産承認・検収済み数量を同じ受注残にしない

契約総額190万円のうち、先に受け取る60万円を別の売上として足すと、回収総額を250万円へ膨らませてしまいます。契約台帳に総額190万円、入金済み60万円、未回収130万円と記録し、10月30日の入金予定は未回収分だけにします。前受の対象品番と返金条件も注文書へ結びます。

190万円の初回品番は10月3日までにサンプル承認と量産指示を受け、10月22日に編立・仕上げ・検品、24日に納品・検収を終える仮定です。初回品の仕上げ代は10月の支払から外しません。45万円は後続の別品番に対する仕上げ外注の着手金で、11月4日の全項目承認と支払を起点にし、11月18日に完成検査、20日に納品・検収、27日に後続品の代金を受けます。承認済み品番の前受60万円と、未承認品番の支払調整を同じ製造指示書にまとめません。

03｜解決策

前受60万円と借入60万円で、量産承認後の支払へつなぐ

何も変えない計画では10月20日の残高がマイナス105万円です。10月2日に契約前受60万円を受領し、同日に60万円を借りる設定では、手数料1万円を除く資金増加は119万円になります。さらに、量産開始前の仕上げ45万円について外注先と11月4日払いで合意すると、期間中の底は54万円へ持ち上がります。

12月28日には借入元金60万円と利息1万円を返すため、返済後残高は248万円です。承認延期時は編立、縫製、仕上げ、検品、納品予約を一続きで組み直します。外注代の支払日だけを変更し、検収代金130万円を元の日に残す計画にはしません。

04｜公的制度と資金調達の比較

山辺町の融資制度は、申請資料と使途をそろえて確認する

山辺町は中小企業振興資金融資制度について、運転・設備資金、対象要件、金融機関、商工会への申請手続を案内しています。月次資金繰計画表や財務諸表等が必要とされるため、糸・染色・縫製外注の支払と、検収回収の日付を対応させます。

町の認定・受付と、金融機関・保証協会の審査は別です。前受や受注残があっても、借入の実行額・日付を確定扱いせず、申込時点の利率、保証料、返済方法を確認します。

4つの確認項目から、比較する候補を絞ります

当社へ相談した場合の進め方

当社の相談支援と、公的制度の審査・融資実行は別の手続です。以下は不足額を整理し、選択肢を比較するまでの流れです。

05｜相談資料と継続的な見直し

編み直しは、糸量・工数・検収日を同時に更新する

色差、編み目、寸法、縫製、検針のどこで不適合が出たかを品番・ロット別に確認します。編み直し費25万円だけを追加せず、再使用できる糸、廃棄、外注工数、再納品日、残金回収日を更新します。原因が仕様変更か製造不良かで負担先も確認します。

編地の不具合は、糸ロット、撚り、染色差、ゲージ、度目、編機設定、縮率のどこに起点があるかを確認します。試編み片と量産反の測定値を残し、洗い・乾燥・プレス後の寸法も比較します。毛玉、斜行、編み段、針傷が出た場合は、補修できる枚数、身頃から編み直す枚数、糸を回収できない枚数を分けます。

縫製後に問題が見つかったときは、リンキング、袖付け、襟、ボタン、ネーム、検針の工程別に戻り先を決めます。同じ25万円でも、内製の残業、外注のやり直し、追加運賃、検査費で支払日が異なります。品番別の再加工票から13週間表へ日付と金額を移し、完成予定枚数を自動的に元の受注数へ戻しません。

顧客の仕様変更なら変更指示の時刻と追加見積への合意を、製造側の不良なら原因調査と負担範囲を保存します。請求可能性だけで入金予定を置かず、追加代金の承認と支払期日が確認できるまで、自社負担ケースも残します。

ご相談内容や審査状況によって、ご案内できる方法は異なります。調達や審査結果を保証するものではなく、最終的な契約判断はお客様ご自身で行っていただきます。

06｜よくある質問

山辺町の資金繰り相談でよくある質問