車両・重機・機械設備がある会社の資金繰り改善

事業用リースバックは、車両・重機・機械などを売却し、契約に基づいて使い続ける方法です。資産価値だけでなく、売却後のリース料を払い続けられるかを先に確認します。

この記事の結論

車両、トラック、建設機械、工作機械など、所有権を移転でき、継続利用価値のある事業用資産が検討対象になります。車検証・登録事項、固定資産台帳、購入契約、ローン残高、担保設定、差押えの有無を確認します。

所有権留保や担保がある場合は、自社だけで売却できないことがあります。査定前に名義と残債を正確に伝え、既存契約先の承諾や完済が必要か確認してください。

契約時	契約後	終了時
査定額、残債精算、手数料、手取り額	月額リース料、保険、税、整備、修理、稼働制限	返却、再リース、買取可否、原状回復、中途解約精算

手取り額が大きくても、毎月の固定支出が増えます。少なくとも契約期間分のリース料を資金繰り表へ入れ、売上が下振れしても支払えるかを確認します。

リースバックは一般に借入契約とは異なりますが、「銀行融資枠に影響しない」「必ず資産をオフバランスにできる」とは断定できません。金融機関は取引の実態、毎月負担、資産の減少なども含めて判断します。

セール・アンド・リースバックの会計処理は、適用する会計基準、契約内容、資産譲渡の実態によって変わります。契約前に税理士・会計士へ、売却損益、消費税、固定資産、リースの処理を確認してください。

Q1. ローンが残る車両でも利用できますか？

残債と査定額、所有権者、担保条件によります。所有権移転の方法を既存契約先と確認する必要があります。

Q2. 赤字でも利用できますか？

資産価値だけでなく、契約後のリース料を支払えるかも確認されます。赤字でも必ず利用できるわけではありません。

Q3. 満了後に必ず買い戻せますか？

契約次第です。買戻しの有無、価格、条件を契約前に書面で確認してください。