「今月の支払いに間に合わない」──緊急時の資金繰り対処フローチャート

今月の支払いに間に合わないときは、資金調達先を探す前に「不足する日・金額・支払先」を確定し、入金前倒し、支払相談、公的融資、短期手段を期限別に並行確認します。

0～2時間：不足額を確定する

口座残高、確定入金、支払いを日付順に並べます。支払先ごとに「金額・期限・遅延時の影響・相談窓口」を記録し、最も残高が低くなる日の不足額を出します。

当日中：期限前に相談する

• 売掛先へ、検収済み請求の早期入金や前払の可否を相談
• 仕入先・家主・リース会社へ、分割や期日変更を相談
• 税金は税務署、厚生年金保険料等は年金事務所へ猶予制度を相談
• 取引金融機関へ、既存枠・短期継続融資・返済条件を相談

猶予や支払変更は申請・合意が必要です。「税金は最後」など一律の順位で無断滞納しないでください。

役員が会社へ資金を入れる場合

法人の代表者が個人資金を会社へ貸す場合、会社から見れば役員に対する債務なので、通常は「役員借入金」などで記録します。「役員貸付金」は会社が役員へ貸した場合に使う科目です。資金移動の証拠、返済条件、取締役会等の手続、税務上の扱いを税理士へ確認してください。

期限に応じた資金手段

給与、税・社会保険、取引先支払にはそれぞれ法的・事業上の影響があります。順位を機械的に決めず、専門家と各窓口へ連絡しながら事業継続への影響を判断します。

やってはいけないこと

• 不確実な売上を確定入金として計上する
• 契約書を読まず「即日」だけで契約する
• 同じ債権・資産を重複して譲渡する
• 税・社会保険料や取引先への連絡を放置する
• 翌月の資金繰りを作らず今回だけ埋める