決算後の空白を、月次締めと残高照合で埋める
銀行融資で試算表は何か月分必要？提出時期・月次締め・決算書との整合を確認
試算表は決算後の業績や残高を示す月次資料ですが、作成月が新しいだけでは十分ではありません。売上・仕入・給与・在庫・減価償却・税金・借入返済がどこまで計上済みか、残高試算表なのか推移表なのか、確定値と暫定値が区別されているかを確認します。未処理取引を抱えた速報値を正式値のように説明すると、後日の修正で売上・利益・借入残高が変わります。
日本政策金融公庫は、国民生活事業のインターネット申込で決算後6か月以上経過している場合等の試算表を案内し、中小企業事業でも決算月から時間が経過している場合の最近の試算表を案内しています。これは民間銀行すべての一律基準ではありません。対象月、必要期間、様式、締め状況は提出先へ確認します。
01｜課題
月次締めが遅いと、銀行へ説明する数字と実際の現預金が離れる
作成日ではなく対象月・締め範囲・未処理・残高照合を確認します。
試算表の必要時期・期間は申込先の正式案内を確認
日本政策金融公庫の案内には、決算から一定期間が経過した場合等に試算表を準備する例があります。銀行・商品に共通する固定ルールではないため、対象月と提出期限を直接確認します。
制度情報の確認基準日：2026年8月5日。制度改定や地域差があるため、申込時は必ず正式窓口へ再確認してください。
02｜なぜ発生したか（原因）
試算表が遅れる原因は、資料回収と締め責任者・締め日が決まっていないこと
経理だけの問題にせず店舗・営業・購買の提出工程を確認します。
月次差異は予算との差だけでなく、未処理・一過性・恒常差へ分ける
指標・関連科目の参考となる公式資料：日本政策金融公庫「インターネット申込の必要書類」
差異の分解
- 仮定例
- 利益差異△300万円 − 未計上費用△120万円 − 一過性修繕△80万円 ＝ 恒常差△100万円
仮定例です。正式な会計処理は税理士等へ確認してください。
NUMERICAL CASE
新しい月だけ出す場合と締め状況を説明する場合の違い
飲食会社の月次締め例です。
| 確認項目 | 作成日だけ重視 | 締め状況を管理 |
|---|---|---|
| 売上 | 最新月を計上 | 店舗別売上を照合 |
| 費用 | 請求書到着分のみ | 未着費用を一覧化 |
| 在庫 | 前月残高を継続 | 棚卸日と評価を確認 |
| 銀行説明 | 修正後に変更 | 暫定・確定日を事前説明 |
この事例の判断：速報値であることと未処理の影響を示せば、後日の変更理由を追跡できます。
TOPIC-SPECIFIC CHECK
月次締め工程へ登録する五つの期限
担当部署と提出物まで具体化します。
売上締め
店舗・案件・検収の締め日。
仕入・経費
請求書・カード・立替の提出日。
給与・税
給与確定、社会保険、納税予定。
残高照合
預金・売掛・買掛・在庫・借入。
承認・提出
経営確認、修正、銀行提出、差替履歴。
PRACTICAL REVIEW
月次締めを「回収・入力・照合・承認」の工程へ分解する
試算表作成を経理担当者だけの作業にすると、店舗・営業・購買から資料が届かず締め日が安定しません。部門別の提出物と責任者を工程表へ置きます。
速報日と確定日
経営判断に使う速報と、残高照合・承認を終えた確定版を分け、差替履歴と修正理由を残します。
未処理を金額化
未着請求、未払経費、在庫、減価償却、税金等を一覧化し、利益と現金への影響を概算します。
主要残高を外部照合
預金、売掛、買掛、在庫、借入は通帳・明細・台帳と照合し、決算期首から連続しているか確認します。
差異を行動へ変換
予算・前年・前月差を数量、単価、原価、回収、固定費へ分解し、翌月の担当と期限を設定します。
実務上の確認：銀行へ提出する試算表の対象月・必要期間・様式は一律でないため、正式案内を確認します。
03｜解決策
提出範囲確認、月次締め、残高照合、差異説明、資金繰り更新の順
早さと正確性のバランスを取り、暫定値は暫定と明示します。
提出条件を確認
- 対象月・期間・様式・期限を銀行へ確認
- 速報可否と追加資料を確認
月次を締める
- 売上・仕入・給与・在庫・税を計上
- 未処理一覧を残す
残高を照合
- 預金・売掛・買掛・在庫・借入を確認
- 決算期首から連続させる
差異を説明
- 予算・前年・前月との差を分解
- 資金繰りと返済計画を更新
相談前にそろえる3分類
DECISION FLOW
試算表を早く正確に締める4段階
資料回収から銀行説明まで期限化します。
回収
部門別提出物と締め日。
入力
計上月・科目・相手先を確認。
照合
主要残高を外部証拠と一致。
説明
差異・未処理・確定日を共有。
申込・相談で守る3つの原則
必要日より前に確認
申込条件、必要書類、審査・契約・入金の工程を候補先へ早めに確認します。
金額と条件を具体化
必要額、必要日、返済可能月額、資金使途を数字と資料で説明します。
提示条件を記録
実質年率、手数料、手取り、返済・支払条件、必要書類を正式資料で残します。
03-2｜別の視点からの解決策
試算表が間に合わないときの三つの改善ルート
未完成のまま隠さず、速報・確定・追加資料へ分けます。
ROUTE A
速報版を区分
- 向いている状況
- 実行すること
- 計上済・未処理・確定日を表示
- 注意点
ROUTE B
残高証拠を先行
- 向いている状況
- 実行すること
- 通帳・売掛・買掛・借入を仮締め
- 注意点
ROUTE C
月次工程を短縮
- 向いている状況
- 実行すること
- 部門提出・入力・照合日を設定
- 注意点
試算表提出前の4確認
- 対象月・期間・様式・提出期限を金融機関へ確認したか
- 売上・費用・在庫・減価償却・税の締め範囲を確認したか
- 預金・売掛・買掛・在庫・借入を証拠資料と照合したか
- 予算・前年・前月差を資金繰りへ反映したか
試算表の提出準備の提出範囲・審査・契約条件は金融機関・制度により異なります。仮定例を正式条件とせず、対象月、締め範囲、未処理一覧、残高試算表、推移表、総勘定元帳、預金・売掛・在庫・借入の照合を提出先の案内と根拠資料で確認してください。
指標確認・資金調達・改善支援の公式情報： 日本政策金融公庫「中小企業の方―お手続きの流れ」 ／ 中小企業庁「早期経営改善計画策定支援」
04｜当社のサービス
企業ごとの状況を確認し、適切な資金調達方法を提示します
試算表の提出準備では、対象月、締め範囲、未処理一覧、残高試算表、推移表、総勘定元帳、預金・売掛・在庫・借入の照合を同じ基準日で整理します。当社は審査・契約交渉・会計税務判断を代行せず、正式窓口へ確認する資料と資金繰りへの反映方法を整えます。
資金調達コンサルの支援内容を見る当社が行うのは、新しさだけを競わず、速報値と確定値を分けて決算期首から連続させるための情報整理です。銀行融資・日本政策金融公庫を優先し、期限に間に合わない確定不足だけ、ビジネスローン、ファクタリング、社用車リースバックを手取り・総費用・終了日で比較します。
試算表の対象月と締め状況を確認し、未処理を確定返済原資へ含めません。銀行融資・日本政策金融公庫を本線に、期限不足だけ別手段でつなぎます。
銀行・公庫融資
一定の時間があり、返済計画を説明できる場合に優先して検討します。紹介対象外でも相談先として提示します。
ビジネスローン
返済余力を確認し、実質年率、月返済額、総返済額を含めて候補を整理します。
ファクタリング
請求済み売掛金と入金実績を確認し、早期資金化した場合の手取り額を比較します。
社用車リースバック
会社所有車両の名義・残債を確認し、業務での使用継続を前提に候補を整理します。
銀行融資・日本政策金融公庫を本線にし、期限不足だけ別手段でつなぐ
試算表の提出準備に関する相談中・申込中・条件提示中の金額は、契約と入金が確定するまで予定入金へ含めません。正式回答日、代替策の発動日、返済・支払終了日を登録します。
いずれも該当しない／返済計画に不安がある既存銀行・日本政策金融公庫・信用保証協会・よろず支援拠点へ相談
| 方法 | 候補になりやすい状況 | 契約前の確認事項 | 主な注意点 |
|---|---|---|---|
| 銀行・公庫融資 | 相談・審査時間を確保できる | 金利、保証料、返済、期間、実行日 | 審査結果と実行日は未確定 |
| ビジネスローン | 短期の確定不足を限定して補う | 実質年率、総返済、終了日 | 高コスト化と借入残高増加 |
| ファクタリング | 請求済み売掛金を早期資金化 | 手数料、手取り、通知、償還条件 | 翌月入金減少と継続利用 |
| 社用車リースバック | 車両を使い続けながら現金化 | 査定、残債、月額、終了条件 | 所有権移転と固定費増加 |
試算表の提出準備でも、ファクタリング契約の実態を確認してください
金融庁はファクタリングを装った高金利の貸付けに注意を促しています。期限対策として利用する場合も、買戻し義務、償還請求、担保性、通知、手数料、実際の手取り額を正式契約で確認します。
試算表が期限に間に合わない場合は、銀行へ状況を伝え、速報版・未処理一覧・確定予定日・補足残高資料の扱いを確認します。同じ不足が再発する場合は短期調達を追加する前に管理工程を見直します。
中小企業庁「資金繰りに関するご相談」 ／ 日本政策金融公庫「お手続きの流れ」
当社の立場と紹介手数料について
試算表の提出準備について、対象月、締め範囲、未処理一覧、残高試算表、推移表、総勘定元帳、預金・売掛・在庫・借入の照合を確認し、資金繰りへの影響と正式相談の順序を整理します。 当社は銀行・日本政策金融公庫の融資可否を判断する機関ではなく、貸金業者、ファクタリング事業者、リース会社でもありません。必要に応じて提携先をご紹介し、提携先から紹介手数料を受け取る場合があります。審査、契約条件、資金調達の実行を保証するものではありません。契約は各提携先から正式な条件説明を受け、お客様ご自身でご判断ください。
05｜なぜ当社に依頼するのか
資金調達は「借りられる方法」より、検討する順番が重要です
未処理費用や在庫を残した速報値を確定実績として示すと、後日の修正で利益と返済余力の説明が変わります。そのため、新しさだけを競わず、速報値と確定値を分けて決算期首から連続させる順序を守り、銀行説明と資金繰りを同時に更新します。
順番を間違えるリスク
未処理費用や在庫を残した速報値を確定実績として示すと、後日の修正で利益と返済余力の説明が変わります。申込・実行の前後で条件が変わった場合は関係する金融機関へ説明し、管理表を更新します。
表面金利だけで選ぶリスク
対象月、締め状況、確定予定日を揃えたうえで、手取り、入金日、総返済、終了日を比較します。当月だけでなく完済・契約終了までの最低現金を確認します。
当社へ依頼する意味は、特定の方法へ誘導することではありません。
新しさだけを競わず、速報値と確定値を分けて決算期首から連続させるために、対象月、締め範囲、未処理一覧、残高試算表、推移表、総勘定元帳、預金・売掛・在庫・借入の照合を一つの管理表へまとめます。特定商品へ誘導せず、正式回答と将来負担を並べます。
06｜よくある質問
銀行融資と試算表でよくある質問
Q試算表は何か月分必要ですか
一律ではありません。対象月、期間、推移表の要否を申込先へ確認します。
Q決算後何か月で必要ですか
制度により異なります。日本公庫の案内例を参考にしつつ、提出先の正式条件を確認します。
Q速報値でも提出できますか
提出先へ確認し、未処理・暫定項目・確定予定日を明示します。
Q赤字の月は隠した方がよいですか
隠す前提にせず、原因、季節性、一過性、改善策と資金影響を説明します。
Q試算表と預金残高が合いません
未記帳、資金移動、借入実行・返済、カード決済等を同じ基準日で照合します。
07｜FREE CONSULTATION
試算表の締め状況・残高・差異説明を無料で整理します
月次工程を整え、決算書から現在実績と将来資金繰りへ接続します。
- 初回相談無料・相談だけでも可
- 法人・個人事業主の事業資金が対象
- ご紹介先と契約するかはお客様が判断
※個人向けの生活費・借金返済目的等のご相談はお受けできません。審査通過や着金を保証するものではありません。税務・社会保険・法的判断は各公的窓口または有資格者へご相談ください。